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公司代碼：600963??????????????????????公司簡稱：岳陽林紙

????????????????岳陽林紙股份有限公司

(資料圖片僅供參考)

岳陽林紙股份有限公司全體股東：

?????根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下

簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，

在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報

告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一.?重要聲明

?????按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，

并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制

進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、

監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對

報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

?????公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息

真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，

故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰

當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有

效性具有一定的風(fēng)險。

二.?內(nèi)部控制評價結(jié)論

?????□是?√否

?????√有效?□無效

?????根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存

在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)

定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

?????□是?√否

?????根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司

未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

?????價結(jié)論的因素

?????□適用?√不適用

?????自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有

效性評價結(jié)論的因素。

?????√是?□否

?????告披露一致

?????√是?□否

三.?內(nèi)部控制評價工作情況

(一).?內(nèi)部控制評價范圍

?????公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

司母公司、誠通凱勝生態(tài)建設(shè)有限公司、湖南雙陽高科化工有限公司、湖南茂源林業(yè)有限

責(zé)任公司、中紙宏泰生態(tài)建設(shè)有限公司、岳陽恒泰房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司。

?????????????指標(biāo)????????????????????占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比???????????????86.47

納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入???????????????97.45

總額之比

?????公司治理層面：組織架構(gòu)、管理層理念與經(jīng)營風(fēng)格、誠信與道德價值觀、發(fā)展戰(zhàn)略、

人力資源政策、社會責(zé)任、企業(yè)文化。

??業(yè)務(wù)流程層面：工程管理、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銷售管理、采購管理、業(yè)務(wù)外包、

存貨管理、資金管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資管理、稅務(wù)管理、人力資源管理、技術(shù)及研發(fā)管理、

關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)報告管理、質(zhì)量與安全管理、生產(chǎn)與成本管理、合同管理。

??計劃及資源分配風(fēng)險、流動性與借款風(fēng)險、銷售與營銷風(fēng)險、供應(yīng)鏈風(fēng)險、市場動態(tài)

風(fēng)險、會計與報告風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、健康安全環(huán)保風(fēng)險、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險、災(zāi)害風(fēng)險等

內(nèi)容。

是否存在重大遺漏

?□是?√否

?□是?√否

(二).?內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

??公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指

引》《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

?□是?√否

?公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，

結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財

務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度

保持一致。

??公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

?指標(biāo)名稱??????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)???????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)??????????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

評價年度合并報???影響水平達(dá)到或超過評價???影響水平低于評價年度公????????不屬于重大缺陷和重要缺

表稅前利潤?????年度公司合并報表稅前利???司合并報表稅前利潤的?????????陷的

??????????潤的?5％且達(dá)到或超過???5％或低于?1,000?萬元，但

????????????????????????業(yè)利潤的?2.5％且達(dá)到或

????????????????????????超過?500?萬元

??公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?缺陷性質(zhì)????????????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷?????????重述以前公布的財務(wù)報表，以及更正由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報；當(dāng)期財務(wù)報

?????????????表存在重大錯報，而在內(nèi)部控制運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；審計委員會和內(nèi)部審

?????????????計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；董事、監(jiān)事和高級管理人員的任何舞弊且反舞弊政

?????????????策程序不健全；關(guān)聯(lián)交易控制程序不當(dāng)；重大投融資等非常規(guī)事項控制缺失；某個

?????????????業(yè)務(wù)領(lǐng)域頻繁地發(fā)生相似的重大訴訟案件；弄虛作假違反國家法律法規(guī)等

重要缺陷?????????未依照企業(yè)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于期

?????????????末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到

?????????????真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)

一般缺陷?????????未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷

??公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

?指標(biāo)名稱?????????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)??????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)????????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

評價年度公司合??????影響水平達(dá)到或超過評價???影響水平低于評價年度公?????不屬于重大缺陷和重要缺

并報表銷售收入??????年度公司合并報表銷售收???司合并報表銷售收入的??????陷的

?????????????入的?0.25%??????0.25％，但是達(dá)到或超過

??公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?缺陷性質(zhì)????????????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷?????????企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；缺乏民主決策程序，比如

?????????????“三重一大”決策程序；違反國家法律法規(guī)，如環(huán)境污染；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或

?????????????制度系統(tǒng)性失效；內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改

重要缺陷?????????重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；關(guān)鍵崗位管理人員和技術(shù)人員流失嚴(yán)重；重大新聞

?????????????惡性事件對公司聲譽(yù)或形象造成不良影響；內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未

?????????????得到整改；其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形

一般缺陷?????????對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成有一定的影響，但是影響較小，不會造成戰(zhàn)略目標(biāo)偏離

說明：

??三種類型缺陷的定性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

??????缺陷分類????影響內(nèi)部控制的可能性????且/或?????????影響的嚴(yán)重程度

??????重大缺陷??????可能或很可能???????且???????????嚴(yán)重影響

??????重要缺陷??????可能或很可能???????且?????介于重大缺陷與一般缺陷之間

??????一般缺陷???????極小可能????????或?????????????一般

(三).?內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

??報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

??□是?√否

??報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

??□是?√否

??（1）部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制度修訂不及時；（2）借款合同及承兌合同未整理歸檔成冊；（3）

部分銷售合同審批表中未填寫合同編號。

??針對公司在報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司根據(jù)具體情況采取了相應(yīng)的整改

措施，并向董事會審計委員會及經(jīng)理層進(jìn)行了匯報，公司已責(zé)成相關(guān)職能部門及負(fù)責(zé)人進(jìn)

行整改落實(shí)，并下發(fā)整改通知單，要求限期整改。通過整改，各方面管理得到有效改善。

???內(nèi)部控制重大缺陷

??□是?√否

???內(nèi)部控制重要缺陷

??□是?√否

??報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

??□是?√否

??報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

??□是?√否

??不適用。

??告內(nèi)部控制重大缺陷

??□是?√否

??告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

四.?其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

?√適用?□不適用

??報告期內(nèi)，公司不存在其他可能對投資者理解內(nèi)部控制自我評價報告、評價內(nèi)部控制

情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。

??????????????????????????董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：葉蒙

??????????????????????????????岳陽林紙股份有限公司

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